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Erfassen & normalisieren
Intercompany-Positionen nach Einheit, Gegenpartei, Konto, Währung und Periode importieren und anschließend die für die Abstimmung erforderlichen Daten normalisieren.
MASTERGAAP · FINANZABSCHLUSS · INTERCOMPANY
Intercompany-Positionen vor dem Abschluss abstimmen und dokumentieren.
Gegenseitige Salden zusammenführen, Abweichungen zwischen Gegenparteien identifizieren, deren Ursache ermitteln und die Klärung verfolgen, bevor das Konzernreporting finalisiert wird.
Für Konzernrechnungswesen · Konzernreporting · Konsolidierung · Finance-Teams in Unternehmensgruppen mit mehreren Einheiten
Die Herausforderung im Abschluss
Intercompany-Differenzen verzögern den Abschluss, wenn sie spät erkannt werden oder ohne klar festgestellte Ursache offenbleiben.
01Einheiten melden Positionen in unterschiedlichen Formaten, Konten oder zeitlichen Abgrenzungskonventionen.
02Differenzen entstehen häufig durch Cut-off, Wechselkurse, fehlende Rechnungen, falsche Kontenzuordnung oder Periodenunterschiede.
03Teams investieren Zeit, um die Gegenpartei zu identifizieren, die zugrunde liegende Buchung nachzuverfolgen und festzustellen, welche Einheit die Korrektur vornehmen soll.
04Je näher der Abschluss rückt, desto häufiger werden ungelöste Posten über mehrere Dateien und Abstimmungen hinweg verfolgt, bei begrenzter Transparenz über ihren Status.
Erwartetes Ergebnis
Gegenseitige Positionen im geprüften Umfang sind abgestimmt; wesentliche Differenzen sind klassifiziert, belegt oder einer Korrekturmaßnahme zugeordnet, und verbleibende offene Posten sind für die Abschlussprüfung ausdrücklich dokumentiert.
Position im Finance-Prozess
Eine Financial-Close-Kontrolle vor Konzernreporting und Konsolidierung.
Die Intercompany-Abstimmung prüft die Konsistenz der von Konzerneinheiten erfassten Positionen. Sie verbessert die Verlässlichkeit der an den Konzern gemeldeten Daten und bereitet diese für die Konsolidierung vor. Lokale statutarische Buchungen und Konsolidierungseliminierungen bleiben getrennte Prozesse.
Lokaler Abschluss
Intercompany-Abstimmung
Konzernreporting
Konsolidierung / Prüfung
Wo es schwierig wird
Der Bedarf ist am größten, wenn der Abschluss von fragmentierten Daten und manueller Nachverfolgung abhängt.
Wiederkehrendes Intercompany-GeschäftMehrere Einheiten tauschen bei jedem Abschluss Salden aus.
Unterschiedliche QuellsystemeERP-Systeme, Kontenstrukturen oder Reporting-Dateien sind nicht vollständig aufeinander abgestimmt.
Manuelle UntersuchungMatching kann vorhanden sein, doch Ursachenanalyse und Nachverfolgung bleiben manuell.
Begrenzte StatustransparenzDas Konzernrechnungswesen hat keine klare Gesamtübersicht über offene Differenzen je Einheit.
So funktioniert es
Vier Schritte, abgestimmt auf den Abstimmungsprozess im Abschluss.
MASTERGAAP arbeitet mit bestehenden Salden, Hauptbuchauszügen oder Intercompany-Dateien. Die Prüfung konzentriert sich auf gegenseitige Positionen, klärungsbedürftige Differenzen und deren Auflösung.
2
Positionen abstimmen
Gegenseitige Salden je Einheitspaar vergleichen und Differenzen auf der für die Prüfung relevanten Ebene sichtbar machen.
3
Differenzen klassifizieren
Cut-off-, Wechselkurs-, Fakturierungs-, Perioden-, Konto- oder Buchungsdifferenzen unterscheiden und die ermittelte Ursache dokumentieren.
4
Klären & validieren
Erforderliche Korrekturen zuweisen, offene Posten nachverfolgen und die Begründung für akzeptierte oder ungelöste Differenzen zum Abschlussstichtag dokumentieren.
Finance-Ergebnis
An Intercompany-Abstimmung file ready for close review.
Intercompany-Abstimmungsdatei
Eine strukturierte Übersicht über abgestimmte Positionen und nachzuverfolgende Ausnahmen, mit der erforderlichen Nachvollziehbarkeit, um die Situation zum Abschlussstichtag zu verstehen.
Salden nach Einheit / Gegenpartei
Gematchte und nicht gematchte Differenzen
Ursache & Klärungsmaßnahme
Status & Nachweise für offene Posten
Finance-Kontrolle
Daten → Matching → Ausnahmen → Klärung → Validierung.
Die Engine wendet definierte Abstimmungsregeln und Schwellenwerte an. Ausnahmen bleiben sichtbar, nachvollziehbar und prüfbar. KI-Unterstützung kann helfen, eine Differenz zu erklären oder zu dokumentieren; sie ersetzt weder die Abstimmungslogik noch die Validierung durch Finance.
01Daten
02Matching
03Ausnahmen
04Klärung
05Validierung
Einen bestehenden Zyklus prüfen
Mit einer fokussierten Prüfung eines realen Intercompany-Umfangs starten.
Einen abgeschlossenen Close-Zyklus oder anonymisierte Daten verwenden, um die Qualität der Abstimmung, die Transparenz der Ausnahmen und den Nutzen der resultierenden Prüfdatei zu bewerten.
Eine Periode · ausgewählter Umfang · bestehende Exporte
Die Prüfung bleibt bewusst abgegrenzt: ausreichend, um den Workflow mit realen Finance-Daten zu bewerten, ohne den ersten Schritt in ein umfassenderes Implementierungsprojekt zu verwandeln.
BI ADVISORY · MASTERGAAP
Ein klarerer Intercompany-Prozess, bevor der Abschluss finalisiert wird.
MASTERGAAP strukturiert die Abstimmung und Dokumentation von Differenzen auf Basis bestehender Finance-Daten und liefert ein Ergebnis, das Teams im Konzernrechnungswesen und Reporting prüfen und verifizieren können.