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Collecter et normaliser
Importer les positions Intercompany par entité, contrepartie, compte, devise et période, puis normaliser les données nécessaires à la réconciliation.
MASTERGAAP · CLÔTURE FINANCIÈRE · INTERCOMPANY
Réconciliez et documentez les positions Intercompany avant la clôture.
Rassemblez les soldes réciproques, identifiez les écarts entre contreparties, déterminez leur cause et suivez leur résolution avant la finalisation du reporting groupe.
Pour les équipes Comptabilité Groupe · Reporting Groupe · Consolidation · Finance des groupes multi-entités
Le défi de la clôture
Les écarts Intercompany ralentissent la clôture lorsqu’ils sont identifiés tardivement ou restent sans cause clairement établie.
01Les entités déclarent leurs positions selon des formats, comptes ou conventions de cut-off différents.
02Les écarts résultent souvent du cut-off, des écarts de change, de factures manquantes, d’une mauvaise affectation comptable ou de différences de période.
03Les équipes consacrent du temps à identifier la contrepartie, retracer l’écriture sous-jacente et déterminer quelle entité doit corriger l’écart.
04À l’approche de la clôture, les éléments non résolus sont souvent suivis dans plusieurs fichiers et échanges, avec une visibilité limitée sur leur statut.
Résultat attendu
Les positions réciproques du périmètre revu sont réconciliées ; les écarts significatifs sont classés, justifiés ou affectés à une action corrective, et les éléments restant ouverts sont explicitement documentés pour la revue de clôture.
Position dans le processus Finance
Un contrôle de clôture financière réalisé avant le reporting groupe et la consolidation.
La réconciliation Intercompany vérifie la cohérence des positions enregistrées par les entités du groupe. Elle contribue à améliorer la fiabilité des données remontées au groupe et prépare les données pour la consolidation. Les écritures statutaires locales et les éliminations de consolidation restent des processus distincts.
Clôture locale
Réconciliation Intercompany
Reporting groupe
Consolidation / revue
Quand cela devient difficile
Le besoin est le plus fort lorsque la clôture repose sur des données fragmentées et un suivi manuel.
Intercompany récurrentPlusieurs entités échangent des soldes à chaque clôture.
Systèmes sources différentsLes ERP, structures de comptes ou fichiers de reporting ne sont pas entièrement alignés.
Investigation manuelleLe matching peut exister, mais l’analyse des causes et le suivi restent manuels.
Visibilité limitée sur le statutLa Comptabilité Groupe ne dispose pas d’une vue unique et claire des écarts ouverts par entité.
Fonctionnement
Quatre étapes alignées sur le processus de réconciliation de clôture.
MASTERGAAP travaille à partir des soldes existants, d’extractions du grand livre ou de fichiers Intercompany. La revue se concentre sur les positions réciproques, les écarts à investiguer et leur résolution.
2
Réconcilier les positions
Comparer les soldes réciproques par paire d’entités et faire ressortir les écarts au niveau pertinent pour la revue.
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Classer les écarts
Distinguer les écarts de cut-off, de change, de facturation, de période, de compte ou de comptabilisation et documenter la cause identifiée.
4
Résoudre et valider
Affecter les corrections nécessaires, suivre les éléments ouverts et conserver la justification des écarts acceptés ou non résolus à la date de clôture.
Livrable Finance
An Réconciliation Intercompany file ready for close review.
Dossier de réconciliation Intercompany
Une vue structurée des positions réconciliées et des exceptions à suivre, avec la traçabilité nécessaire pour comprendre la situation à la date de clôture.
Soldes par entité / contrepartie
Écarts rapprochés et non rapprochés
Cause et action de résolution
Statut et justificatifs des éléments ouverts
Contrôle Finance
Données → matching → exceptions → résolution → validation.
Le moteur applique les règles et seuils de réconciliation définis. Les exceptions restent visibles, traçables et vérifiables. L’assistance IA peut aider à expliquer ou documenter un écart ; elle ne remplace ni la logique de réconciliation ni la validation Finance.
01Données
02Matching
03Exceptions
04Résolution
05Validation
Revoir un cycle existant
Commencez par une revue ciblée d’un périmètre Intercompany réel.
Utilisez un cycle de clôture terminé ou des données anonymisées pour évaluer la qualité de la réconciliation, la visibilité des exceptions et l’utilité du dossier de revue produit.
Une période · périmètre sélectionné · exports existants
La revue reste volontairement limitée : suffisamment pour évaluer le workflow sur des données Finance réelles sans transformer la première étape en projet d’implémentation plus large.
BI ADVISORY · MASTERGAAP
Un processus Intercompany plus clair avant la finalisation de la clôture.
MASTERGAAP structure la réconciliation et la documentation des écarts à partir des données Finance existantes, avec un résultat que les équipes Comptabilité Groupe et Reporting peuvent revoir et vérifier.